November 9, 2026 追記。以下の事前比較表は11月6日時点の記録として保存する。表内の「未発表」は当時の状態であり、発表後の確認結果は次の記事へまとめた。
古河電公記 十三｜勘定方の吉報、二千円の門を支え直す｜2026.11.09
中間実績（億円）：売上7,376.91、営業576.18、経常649.47、親会社株主帰属純利益587.81。最新中間予想比は順に＋2.46%、＋16.40%、＋7.35%、＋1.35%。Q2単独営業利益は中間−Q1で321.61億円。通期営業利益予想は1,230→1,360億円。営業改善と売却益を分けた初期検証であり、詳細な資金使途・税効果の検証は引き続き残る。
TokyoBrainie｜2027年3月期中間決算・事前検証｜基準日：2026年11月6日
**判定の軸：**事業の収益改善は営業利益・セグメント利益で検証し、経常利益は持分法投資利益等を分ける。UACJ売却益は税引前の特別利益。親会社株主帰属純利益と直接差し引いて「本業純利益」を作らない。
発表予定：November 9, 2026 2:00 PM (GMT+9)（日本時間）。公式IRカレンダーで確認。時刻は前後する可能性がある［S1］。本表は発表前の基準表であり、中間実績欄はすべて未発表。発表前の数値と発表後の実績を分けて記録する。
単位：億円。百万円の原数値を100で除して表示。Q1は2026年4〜6月、中間期は4〜9月、Q2単独は7〜9月。前年中間期は2025年4〜9月。
| 項目 | 前年中間実績［S3］ | 今期Q1実績［S2］ | 8/6中間予想［S2］ | 最新中間予想［S3］ | 最新予想の前年比※ | 11/9中間実績 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 売上高 | 6,106.58 | 3,652.21 | 7,200 | 7,200 | +17.91% | 未発表 |
| 営業利益 | 191.34 | 254.57 | 495 | 495 | +158.70% | 未発表 |
| 経常利益 | 202.79 | 309.53 | 605 | 605 | +198.34% | 未発表 |
| 親会社株主帰属純利益 | 128.52 | 222.29 | 425 | 580 | +351.29% | 未発表 |
| 営業利益率※ | 3.13% | 6.97% | 6.88% | 6.88% | +3.74ポイント | 未発表 |
※計算値。前年比＝最新中間予想÷前年中間実績−1。営業利益率＝営業利益÷売上高。差は丸め前の数値から算定。前年値は9/24公式開示に記載された、企業結合の暫定会計処理確定を反映した数値を採用。Q1の概要表示「255億円」等ではなく短信の原数値を使う。
以下は最新中間予想−Q1実績の計算値。会社が独立して発表したQ2予想でも、実績でもない。発表後は「中間実績−Q1実績」を計算して横に記入する。
| 項目 | Q2単独の逆算基準※ | Q1比※ | Q2単独実績 | 解釈上の注意 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高 | 3,547.79 | −2.86% | 未発表 | 数量・単価・為替・銅価・連結範囲の寄与を確認 |
| 営業利益 | 240.43 | −5.55% | 未発表 | Q1超えは中間予想達成の必須条件ではない |
| 経常利益 | 295.47 | −4.54% | 未発表 | 営業利益との差に含まれる持分法利益等を確認 |
| 親会社株主帰属純利益 | 357.71 | +60.92% | 未発表 | UACJ売却益を含むため、増加だけで本業加速としない |
| 営業利益率 | 6.78% | −0.19ポイント | 未発表 | 季節性・製品構成・増産費用も併せて検証 |
※すべて本表の計算値。決算当日の差額＝実績−最新予想、乖離率＝差額÷最新予想。前年同期比と会社予想比は別々に評価する。
| 区分 | 9/24見込み［S3］ | 9/25確定開示［S4］ | 検証すること |
|---|---|---|---|
| 株式売却金額 | 約286 | 約283 | 売却対価。利益額とは異なる。CF上の実際の収入額・入金時期は決算で照合 |
| 税引前売却益 | 約220 | 約217 | Q2の特別利益。営業利益・経常利益に加算しない |
| 中間純利益予想 | 425→580（+155） | 修正予想に織り込み済み | +155は予想修正額であり、217の厳密な税引後額と断定しない |
| 通期への扱い | 予想変更なし | 予想変更なし | Q3以降からQ2への前倒し。通期予想に217を追加で上乗せしない |
売却理由は政策保有株式の削減と成長資金の確保［S3］。具体的な投資先への配分、設備投資への充当額、借入返済額は、この売却開示だけでは確定できない。